壓實資本市場“看門人”責(zé)任
【資料圖】
原標(biāo)題:壓實資本市場“看門人”責(zé)任
中國證監(jiān)會日前發(fā)布全面實行股票發(fā)行注冊制相關(guān)制度規(guī)則,相關(guān)配套制度規(guī)則同步發(fā)布實施。全面注冊制改革優(yōu)化了股票發(fā)行上市條件,設(shè)置了多元包容的上市條件,堅持以信息披露為核心,將過去核準(zhǔn)制下的發(fā)行條件盡可能轉(zhuǎn)化為信息披露要求。這種事前公平的準(zhǔn)入制度、事中完善的信披制度,對證券中介機構(gòu)履行“看門人”把關(guān)責(zé)任提出了較高要求。
注冊制改革要求壓實發(fā)行人的信息披露第一責(zé)任、中介機構(gòu)的“看門人”責(zé)任,發(fā)行上市申請文件由“受理即擔(dān)責(zé)”調(diào)整為“申報即擔(dān)責(zé)”,并將保薦人對發(fā)行上市申請文件的“全面核查驗證”要求調(diào)整為“審慎核查”。這意味著,中介機構(gòu)的把關(guān)責(zé)任進一步前移。
證券中介機構(gòu)歸位盡責(zé),是提高資本市場信息披露質(zhì)量的重要環(huán)節(jié),是防范證券欺詐造假、保護投資者合法權(quán)益的重要基礎(chǔ)。不過,在實際操作中,證券中介機構(gòu)違法案件、部分主體失職缺位現(xiàn)象時有發(fā)生。中國證監(jiān)會公布數(shù)據(jù)顯示,去年全年辦理中介機構(gòu)未勤勉盡責(zé)案件44件,涉及36家中介機構(gòu)。從中不難發(fā)現(xiàn),涉案機構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量和程序存在缺陷。有的未按計劃履行基本盡職調(diào)查職責(zé),未發(fā)現(xiàn)公司重要生產(chǎn)業(yè)務(wù)停產(chǎn)等異常狀態(tài);有的對存在舞弊跡象的業(yè)務(wù)資料未保持職業(yè)警惕,出具存在虛假記載的報告;有的未履行編制查驗計劃等法定程序,未對公司主要業(yè)務(wù)合同的真實性、合法性進行必要核查;有的在沒有事實依據(jù)的情況下為公司評級打分,出具存在虛假記載的信用評級報告……
注冊制改革絕不意味著放松監(jiān)管要求。證券監(jiān)督管理部門應(yīng)強化日常監(jiān)管、監(jiān)督檢查和稽查執(zhí)法聯(lián)動,加大對證券中介機構(gòu)違法違規(guī)行為的處罰力度。依法嚴(yán)肅追究中介機構(gòu)及從業(yè)人員違法責(zé)任,切實提高違法成本。
證券中介機構(gòu)應(yīng)把好信息披露質(zhì)量關(guān),壓實信息披露責(zé)任,提高信息披露針對性、有效性和可讀性。下一步,應(yīng)審慎核查發(fā)行人的申請文件和信息披露資料,對發(fā)行人是否具備持續(xù)盈利能力等作出專業(yè)判斷,確保信息披露真實、準(zhǔn)確、完整、及時。同時,應(yīng)提高招股說明書信息披露質(zhì)量,增強可讀性,信息披露要讓中小投資者愿意看、看得懂,提升企業(yè)發(fā)行上市的透明度和可預(yù)見性。
注冊制的平穩(wěn)運行,離不開中介機構(gòu)的勤勉盡責(zé)。中介機構(gòu)應(yīng)在專業(yè)能力、合規(guī)風(fēng)控方面下足功夫,發(fā)揮好“看門人”作用,把好資本市場入口關(guān),營造良好的市場生態(tài),在建設(shè)規(guī)范、透明、開放、有活力、有韌性的資本市場中發(fā)揮積極作用。(金觀平)
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